账户体系（10）

四、支付账户演变
4.1 账户复杂化演变
作为支付公司的账户系统，最主要是需要支撑不同场景的业务。最初的简单账户体系已经无法满足复杂业务需求，因此需要升级账户来支撑业务，比如手续费账户、营销账户、保证金户；

营销户场景：

目前很多的电商行业/餐饮行业，为了解决拉新、促活的场景，最常用的方式就是补贴营销，

举例：100元的商品，平台抽成5%，最终给商家结算95元。而为了拉新，平台开展营销活动，给出满100元减10元的优惠券，用户领取之后只需付款90元，但是对于商家层面等一次性入账95元；

手续费户场景：

一些行业因为业务的便捷性，需要将付款资金和手续费进行分离切割，需要将手续费独立于现有账户；
收款资金和手续费用分离，解决财务对账问题，提高效率；
如下图所示：
4.3 行业分账系统的账户
1）需求背景

在监管机构发布217号文之后，之后很多撮合型平台被爆出涉及到“二清”问题。简单的讲，“二清”就是二次清算，支付机构将资金清算给撮合型平台之后，这些平台进行二次清分，由于没有清分牌照，容易涉嫌挪用，因此监管机构重点打击这种行为。

要想解决以上的资金二清问题，唯一的方式就是要做到资金流、信息流保持一致，并且使得这种平台无法挪用资金。而支付机构可以根据其搭建合适的账户体系，来帮助这类型企业解决监管问题。（目前市面上很多提供分账系统的公司均不能有效规避，需要特别检验）