京东内部审计面经

背景：京东物流某区域中心（如华东仓）在年度审计中，出现了“库存差异率达5%”（公司平均水平为2%）以及“异常退货率同比上升15%”的情况，推测可能存在内部舞弊或流程漏洞哦～
核心问题：请设计库存审计优化方案，目标将库存差异率降至2%以内，异常退货率下降50%。
追问1：从内审角度，“库存差异率高”可能具体表现为哪些问题？（如盘点流程不规范、系统数据不同步等）如何通过制度设计解决？
追问2：针对“异常退货率上升”，应重点审计哪些环节？（如退货审批流程、逆向物流追踪等）如何通过数据分析定位问题？
追问3：若需引入“智能审计工具”（如区块链存证、AI异常检测等），需评估哪些可行性条件？（如系统兼容性、成本投入等）
追问4：需联动哪些部门（如仓储、物流、IT等）建立“全流程审计闭环”？如何推动业务部门配合整改？
追问5：请制定审计整改的阶段目标：第1个月聚焦哪些环节？第2-3个月重点推进什么？需匹配哪些资源支持？