【个人所得税的相关故事to me】
一、故事背景
- 虽然个人所得税汇算清缴（以下简称为“个税年度汇算”）自3月1号就开始了，个税申请退税（ps:年收入 <= 60k）也自3月1号也开始了，但是我是到了今天才了解了相关的信息p(#￣▽￣#)o——我的反应实属是慢。我本以为自己在上学，应该没能成为光荣的纳税人吧，但是看到个税相关信息之后，发现只要是有过个人劳动所得就有可能成为光荣的纳税人，所以我就去查询了自己的纳税情况，然后就有了这篇博文。以上就是故事背景了，下面就是整体个税申请退税的全过程：
二、个税申请退税步骤
1、下载软件（个人所得税）
- 注意：尽量选择手机自带的应用市场，非本机自带的应用市场可能会有一些权限没有开，会给后续的操作带来一些不便。
2、安装软件
- 安装软件时正常安装，记得要打开所有权限哦！！安装好后就是下图这个样子。
3、注册个人信息
- 点击首页“常用业务”，转至“综合所得年度汇算”.
- 点击首页“我要办税”，转至“税费申报”项下的“综合所得年度汇算”。
4、登录个人账户，查询个税明细
- 进入申报界面后，可以查看收入纳税数据，之后在“使用已申报数据填写”和“自行填写”两种填报方式中任选其一。
- 一般情况下，税务机关此前已按一定规则预填了部分申报数据，所以在确认数据无误后选择“使用已申报数据填写”会更加便捷，点击“开始申报”后需确认“我已阅读并知晓”。
- 如果2019年换过工作、当年入职或自由职业者，则要选“自行填写”方式，逐项填报各项收入和扣除。
- 选择年份，以及所得类型（基本上是全选），如下图所示:
- 点击查询
- 这个时候就可以看到你19年或是之前年份的个税明细以及收入明细
5、确认各项信息
- 确认个人基础信息、任职受雇机关、主管税务机关等信息
- 确认收入和扣除信息
- 计算税额，提交申报
6、提交退税申请
7、操作退税或补税
- 在查看自己的个税缴纳之后，就可以选择“申请退税”了，这时就要确认一张退税银行卡，注意: 银行卡一定不能存在任何问题（欠费或是信息不正确），不然会影响退税结果。
- 然后就静候佳音就好了！
近日，国家税务总局广东省税务局对本次个税年度汇算相关热点问题进行了解答：
1、符合什么条件可以用简易方式申报？需要申报哪些资料？
答：年度综合所得收入额不超过6万且无境外所得的，可以使用简易方式申报。简易申报只需申报基本信息和应退税额。
2、港澳台人士可以注册个人所得税APP吗？
答：港澳台同胞和已获得永久居留资格的外国人也可以通过人脸识别认证注册手机个税APP。如果人脸识别认证未能成功，您也可以持有效身份证件到当地办税大厅领取注册码，通过注册码进行个人所得税APP的注册。
3、是不是直接确认税务局预填的申报数据就可以了？错了也不用承担法律责任？
答：不是。税务机关预填的申报数据仅是税务机关提供的一项便民服务措施。是为了方便纳税人，事先根据扣缴单位申报的数据等按一定规则填写的，但可能与纳税人的实际情况存在一定出入，还需要纳税人据实对预填的信息进行确认、补充或完善，纳税人依然需要对申报数据的真实性、准确性和完整性负责。
4、个人所得税APP不能成功登录，提示“开小差”，怎么办？
答：个人所得税APP持续优化更新，您可以更新至最新版本后再做尝试。年度汇算的办理时间从 3月1日至6月30日，有充足的申报时间，您无须着急，按照主管税务机关通知的时间办理即可。我们也将持续对个人所得税APP进行优化，为广大纳税人提供更有速度、更具温度的年度汇算服务。
5、我用手机选择“预填服务”办理申报时，为什么我有劳务报酬但相应栏次却显示“0”？
答：大多数人的劳务报酬和稿酬收入比较零散，来源不固定。为便于纳税人更好地理清并确认自己的收入，您需要点击劳务报酬或稿酬后，通过【新增】查询导入并确认本人实际取得的相关收入。
6、我通过单位在预扣预缴时享受了专项附加扣除，在年度汇算申报时需新增扣除的，是需要通过单位新增还是可以在手机APP 或自然人电子税务局由本人直接新增？
答：您可以在手机个人所得税 APP 或自然人电子税务局直接新增可享受的专项附加扣除信息。
7、公租房是公司与保障房公司签的协议，但员工是需要付房租的，这种情况下员工是否可以享受专项附加扣除？需要留存什么资料备查？
答：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照标准定额扣除。员工租用公司与保障房公司签订的保障房，并支付租金的，可以申报扣除住房租金专项附加扣除。纳税人应当留存与公司签订的公租房合同或协议等相关资料备查。
8、居民个人在综合所得年度汇算时扣除公益捐赠支出应该注意什么？
答：纳税人在综合所得年度汇算时要注意以下三点：
第一，要在税法规定的额度范围内扣除公益捐赠支出。根据现行政策规定，纳税人在综合所得扣除公益捐赠支出有上限的，具体为年度综合所得应纳税所得额的百分之三十(政策规定对公益捐赠全额税前扣除的，不受该比例限制)。因此纳税人在综合所得年度汇算时，要着重关注自己公益捐赠支出扣除的上限，以便准确享受公益捐赠政策。
第二，要留存好捐赠票据。根据现行政策规定，当纳税人完成捐赠，不论金额大小，公益性社会组织、国家机关都可以为捐赠人开具捐赠票据。因此，为了防止通过虚假捐赠逃避税收，政策规定享受公益捐赠政策的纳税人要妥善保管捐赠票据，以便在税务机关后续有核查需求时予以配合。
第三，年度汇算的“年度”即为纳税年度，也就是公历 1 月1日起至12月31日。年度汇算时的收入、扣除，均为该时间区间内实际取得的收入和实际发生的符合条件或规定标准的费用或支出。如，实际捐赠是在 2019 年的 12月31日，那么它就属于 2019 年度；实际捐赠是在2020 年的1月1日，那么它就属于 2020 年度。
9、大病医疗的相关数额怎么填，有地方可以查询吗？
答：可以。医疗保障部门会向纳税人提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。您可通过手机下载“国家医保服务平台”注册后，通过首页的“个人所得税大病医疗专项附加扣除”模块查询。建议您日常也保存好相关票据备查。
10、我今年刚毕业，实际工作月份数不满 12 个月，基本减除费用的标准是多少？
答：根据税法规定，综合所得基本减除费用的标准为 6万元/年。
11、年度汇算退税是否必须用本人账户？能否将税款退到单位账户？
答：为了保障您的资金安全，您需要使用本人账户办理退税。
12、如何确认银行账户符合条件？
答：系统会对银行卡进行账户核验。银行卡核验后，会在银行账号后面标记核验状态，核验不通过的，还会向您发送消息提示，您只需等待核验结果即可。
符合条件的银行账户须具备以下条件：
(1)银行账户需为纳税人本人的银行开户；
(2)为了避免退税不成功，建议您填报 I 类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询；
(3)收到退税前，请保持银行账户状态正常。如果您的银行账户处于注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等状态，均可能影响您收到退税。
13、什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？
答：如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：
(1)您的身份信息不正确；
(2)您提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；
(3)您的申报数据存在错误或者疑点；
(4)税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供联系方式或者提供的联系方式不正确， 无法与您联系；
(5)税务机关向您核实有关年度汇算申报信息，您尚未确认或说明。
14、如何确定我补税成功？
答：系统会生成缴税凭证。您可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局、办税服务厅查询您的缴税情况。
15、我对收入纳税信息有异议怎么办？
答：您在通过手机个人所得税 APP 或者自然人电子税务局查询本人的收入纳税记录时，如对相关数据有疑问，可就该笔收入纳税记录咨询支付单位。如果您确定本人从未取得过记录中的某一项，您可直接通过手机个人所得税 APP 或者自然人电子税务局就该笔记录发起申诉并进行承诺；申诉后该笔收入将不纳入您年度汇算。需要特别说明的是，如果您取得了该笔收入，仅是对相关金额有异议，请不要通过上述渠道申诉，可联系支付单位请其更正。